创业税费,创业公司如何合理筹划税收?

创业不易创业税费,好不容易做到了年利润1000万,扣除企业所得税及个人所得税,拿到手的也就600W,因此逃税、避税便成为中小企业家们不二的选择。但大多数的企业家们采用的是简单粗暴的方式,简言之就是隐匿收入、虚列成本。但这种操作方式有极大的法律风险,而利用税收洼地扶持政策通过一些技术上的操作减轻企业税负却属于法律允许的行为。

一、简单粗暴逃税不可取

1、隐匿收入:2017年因客户并购业务去江浙三线城市尽调了一批中小企业,发现这个情况特别严重,目标公司负责人对我们说年收入5000万左右,但财务记录仅有2000余万元,其余都打到负责人个人卡上了。然后拉出卡的明细,确实对得牢,年收入5000多万。

可以将业务收入直接汇到公司负责人卡上的行业其实有限,一是接受服务方不需要发票,这样面对最终消费者的行业比较多,或者你的客户也是那种不需要发票的中小企业。而且,这种情况也越来越难做了,一线城市北上广税务机关已经要求法定代表人提供其所有账户供其核查,未来在金网工程大数据下便更难隐匿了。最近北京税务机关便核查了北京创四方电子公司的法定代表人账户,发现用该账户收取营业收入而未申报,便被施以重额行政处罚。

2、虚列成本:简单地说,从外面整很多发票,发票或许是真的,但并无实际交易。但此种风险很大,我国刑法对虚开增值税专用发票和普通发票均规定了刑事处罚条款,即便是购买方亦难逃其责。这种案例太多了,不再赘述。

二、部分税收洼地

为扶持本地企业的发展以及为了招商引资,各地政府对企业或多或少都有财政扶持优惠政策。目前我国实行分税制,增值税中央财政和地方财政各分享50%,所得税中央财政享60%,地方财政享40%。就上海而言,地方留存的部分是各级政府分成的,由上海市政府、区政府、开发区、企业进行分成。

目前,上海市只有崇明上海市政府是不拿税收提成的,税收全部留给崇明县,所以崇明给企业的返税在上海是最高的。金山区属于上海市政府重点扶持的郊区,其对企业的返税力度要比其它郊区大很多。除崇明、金山以外的其它郊区,像奉贤、嘉定、闵行、浦东等区也都有一定程度的返还。。

以企业营业税、增值税、所得税交税额100万元为例,企业在不同区域所得返税具体数额为:崇明最高约40万,其他地区依次递减。

其他地方,例如宁波梅山保税港区的税收更为优惠,一般说来年纳税额过60万的,地方留存部分90%可返还给企业。新疆的霍尔果斯看起来很好,但实际上大型服务企业更适合,中小型在该地方实施避税具有政策的不确定性并且实施成本过高。

三、合理选择查账征收还是核定征收

企业所得税有二种征收方式,一种是查帐征收,一种是核定征收。这二种征收方式的税率及税收计算方法是不一样的。选择哪一种企业所得税征收方式对自己比较有利?

这首先要看公司利润的高低。一般来说,公司利润低,选择查帐征收,利润高则选择核定征收,对于服务业核定征收一般按开票额的10%以下征收(具体看行业利润率),当然对企业有利,这样可以少交税。目前关于上海企业所得税核定征收政策为:公司注册完成后,3个月内必须是查帐征收,3个月后可以申请核定征收。但是否能审批下来核定征收,则没有十分的把握,要看税务局的政策情况。一般说来,有限公司形式申请核定征收概率趋近于零,而合伙企业、个人独资企业、个体工商户概率非常之高。

个体工商户需要交什么税?

个体工商户需要缴纳的税种主要包括增值税及附加税费,个人所得税。另外根据经营行业的不同,还有可能缴纳消费税、文化事业建设费。

创业税费,创业公司如何合理筹划税收?

个体工商户需要缴纳的主要税费种个体工商户不管从事什么行业,首先需要缴纳的肯定是增值税及相应的附加税费。其次,个体工商户应当缴纳个人所得税。

创业税费,创业公司如何合理筹划税收?

对于从事特定行业的个体工商户来说,还要缴纳其他税费。主要包括以下两个方面:

第一,从事经营首饰零售业务的个体工商户,需要缴纳消费税。

第二,从事娱乐服务的个体工商户,需要缴纳文化事业建设费。

个体工商户如何缴纳税费种呢?在绝大部分情况下,税务机关对个体工商户缴纳税费种的征收方式,主要采取的是核定征收方式。

这是因为个体工商户普遍没有财务建账能力,没有办法查账征收。为了降低税收征管的成本,普遍采取核定征收方式。

核定征收,通俗地说就是税务机关根据个体户的经营行业、经营规模、经营地址等因素综合考虑,把个体工商户一段时期之内的销售收入核定为一个确定的数额,按照该数额批量进行自动申报纳税。

例如,对于某副食品小店,将其销售额核定为每月5万元。那么税务机关征管系统就可以在每个申报期,自动对该纳税人进行申报,不需要纳税人自行申报。

在2020年个体工商户有哪些税收优惠政策可以享受?2020年全国受疫情影响非常严重,财政部、税务总局对于个体工商户也出台了很多优惠政策。

其中最重要的一条,就是从2020年3月1日起到2020年12月31日,对于湖北省外的小规模纳税人,征收率从3%降为1%;湖北省内小规模纳税人免征增值税。

另外从2019年1月1日起小规模纳税人。季度起征点提高到30万元。也就是说,一个季度之内销售额不超过30万元免征增值税。

当然,如果小规模纳税人要开具增值税专用发票的情况是例外的。只要开了增值税专用发票,就应当缴纳相应的增值税及附加税费。

总结在目前的税收政策环境之下,个体工商户的税收负担是非常轻的,大部分是不用交税的。即使交税,也可以把税负控制非常低的水平上,可以说是轻装上阵,非常有利于个体工商户的经营和发展。

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